安审结果公开202301廖家坪水库审计报告

作者：刘庆发布时间：2023-01-12 信息来源：安化县审计局浏览数：

安审结果公开〔2023〕1号签发人：肖兵荣

被审单位：安化县清塘铺镇人民政府

审计项目：安化县廖家坪水库流域水污染防治项目——饮用水源地保护区洞天河、锹溪河修复工程（一期）及梅峒溪流域矿洞涌水污染环境治理EPC项目预算执行审计

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，安化县审计局派出审计组，自2022年3月3日至2022年6月30日，对安化县廖家坪水库流域水污染防治项目——饮用水源地保护区洞天河、锹溪河修复工程（一期）及梅峒溪流域矿洞涌水污染环境治理EPC项目（以下简称水污染防治项目）预算执行情况进行了审计。安化县清塘铺镇人民政府（以下简称清塘政府）对其提供的与审计相关的会计资料、工程资料、其他证明材料的真实性和完整性负责。安化县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、项目建设基本情况

安化县廖家坪水库流域水污染防治总体方案于2017年4月底参加生态环境部评审，其中6个子项入A类库。

项目位于安化县清塘铺镇、梅城镇，由饮用水源地保护区洞天河修复工程（一期）（以下简称洞天河）、安化县梅峒溪矿洞涌水污染环境治理（以下简称梅峒溪）、饮用水源地保护区锹溪河修复工程（一期）（以下简称锹溪河）3个项目组成。2020年1月，安化县人民政府授权委托清塘政府负责实施。

（一）项目投资估算、概算、预算及前期环境保护批复情况

1.2019年12月，本项目经安化县发展和改革局（安发改〔2019〕286号、287号、288号）文件批准建设。项目总投资估算8892.59万元，资金来源为中央预算内投资与业主单位自筹。批复投资估算由以下分项费用组成：

（1）建筑安装工程费共7710.80万元（洞天河3279.80万元，梅峒溪1955.47万元，锹溪河2475.53万元），占投资估算的86.71%；

（2）工程建设其他费用926.98万元（洞天河447.74万元，梅峒溪63.25万元，锹溪河415.99<362.64+征地费53.35>万元），占投资估算的10.42%；

（3）预备费用254.80万元（洞天河111万元，梅峒溪58.66万元，锹溪河85.14万元），占投资估算的2.87%；

2.项目未进行概算批复。

3.预算批复情况

2020年12月，安化县财政局委托永信和瑞工程咨询有限公司（以下简称“永信公司”）对该项目进行了第一次预算评审（安财评〔2020〕127号），批复的招标控制价为4900.47万元（洞天河1861.99万元，梅峒溪1222.65万元，锹溪河1815.84万元）；

2021年11月，安化县财政局委托益阳精工建设工程造价师事务所（以下简称“精工公司”）对该项目进行了第二次预算评审（安财评〔2021〕173号），批复招标控制价为5941.52万元（洞天河2572.09万元，梅峒溪1652.13万元，锹溪河1717.30万元）。

4.前期环境保护批复情况：2020年12月，益阳市生态环境局分别出具了对洞天河、锹溪河、梅峒溪项目实施方案的审查意见，并批复了环境影响报告表（安环审（表）〔2020〕62号、63号、64号）。

（二）批复的主要建设内容及项目实施情况

见下表：

序号

河道整治与废水收集工程

矿洞废水处理工程

矿洞封堵工程

填埋场

道路工程

验收情况

批复的建设内容

实际实施情况

批复的建设内容

实际实施情况

批复的建设内容

实际实施情况

批复的建设内容

实际实施情况

批复的建设内容

实际实施情况

洞天河

1、1＃矿洞下游河道进行河岸修复及底泥清除，河道整治长度730m，清淤深度平均0.5m；

2、8＃矿洞下游沟渠整治与修葺，整治长度360m，清淤量21m3，沟渠修葺长度110m；

3、在9＃洞涵区域进行河道整治及废水收集系统建设，恢复原溪沟生态地貌，河道整治长度270m，修建废水收集渠150m。

1、1#矿洞下游河道实际整治长度60m；

2、8#矿洞下游沟渠整治与修葺实际未实施；

3、9#洞涵区域河道整治实际未实施。

对1#、8＃矿洞及9＃洞涵三处污染点的矿洞废水分别进行治理，结合矿洞的废水情况及现场地势建设可渗透反应墙废水处理工艺，总处理水量为2150m3/d。

主体设施已全部完成，处于试运行和检查状态，因未安装流量计，实际总处理水量审计无法确定。

对洞天河流域1＃矿洞、2#井矿洞、3#矿洞、4#矿洞、5＃矿洞、6＃矿洞、7＃矿洞、8#矿洞、9#矿洞（两个副井）、10＃矿洞、11＃等10个矿洞进行封堵。

实际全部施工

已验收

锹溪河

7#矿洞洞口设置截洪沟40m,对红岩村村委会下游河道西侧岩壁渗水和河床渗水，进行收集并采用可渗透反应墙技术进行处理，废水处理量为1200m3/d,防渗整治锹溪河流域红岩村村委会上游河道400m。

上游河道底板已浇筑混凝土900m左右;其余内容暂未实施。

收集并采用可渗透反应墙技术处理1#、2#、5#三处矿洞涌水，总废水处理量为650m3/d。

5#系统主体设施已全部完成，处于试运行和检查状态，1#、2#系统暂未实施。

封堵1#、2#、3#、4#、5#、6#矿洞

实际未实施

未验收

梅峒溪

河道清理2400m3

实际未实施

以可渗透反应墙为核心处理技术的废水处理工艺，建设引水管渠、调节池、曝气池、沉淀池、一级可渗透反应墙、二级可渗透反应墙、污泥暂存池及配套装置等，设计处理规模为1800m3/d。

主体设施已全部完成，处于试运行和检查状态因未安装流量计，实际总处理水量审计无法确定。

建设一般工业固体废物填埋场一座，设计库容5200m3。

正在进行建设。

建设道路工程，长度700m，宽度3.5m。

实际长约670m,宽3.5m。

未验收

（三）资金到位及使用情况

1.资金来源：至审计时止，已到位专项整治资金4450万元，其中：

（1）2019年7月23日，湖南省财政厅、湖南省生态环境厅《关于下达2019年中央水污染防治专项资金的通知》（湘财资环指〔2019〕21号）下达项目资金合计1800万元，专项用于“饮用水源地保护区洞天河修复工程”。

（2）2020年12月10日，湖南省财政厅、湖南省生态环境厅《关于提前下达2021年中央水污染防治专项资金的通知》（湘财资环指〔2020〕57号）下达项目资金合计1350万元，专项用于“安化县梅峒溪流域矿洞涌水污染环境治理项目”。

（3）2020年12月30日，湖南省财政厅、湖南省生态环境厅《关于调整下达2020年中央水污染防治专项资金的通知（湘财资环指〔2020〕69号）下达项目资金合计1300万元，专项用于“饮用水源地保护区锹溪河修复工程”。

2.资金使用：至审计时止，根据账面反映的支出对应项目、费用归属：

洞天河工程治理项目共支出19979283.48元，其中：设计服务费605520.61元，监理服务费173599.57元，环境监理费130200.43元，勘察费49640.44元，招标代理费42302.29元，环境影响评价（评估）服务费75455元，检验检测费27863.06元，二次财评37914.35元，竣工结算造价咨询服务费92490元，预付工程款18744297.73元。项目收支相抵超支1979283.48元。

锹溪河修复工程项目共支出8939837.05元，其中：工程设计服务费453135.12元，监理服务费70400元，勘察费38494.51元，招标代理费32804.02元，环境影响评价服务费28000元，检验检测费20851.04元，二次财评28372.81元，预付工程款8267779.55元。项目收支相抵账面结存4060162.95元。

梅峒溪流域水污染治理项目共支出13535886.20元，其中：设计服务费353925.35元，监理服务费110464元，环境监理费54048元，勘察费26865.05元，招标代理费22893.69元，环境影响评价服务费28000元，检验检测费16285.90元，二次财评22160.84元，征地款708563.54元，预付工程款12192679.83元。项目收支相抵账面超支35886.20元。

（四）招标、投标及合同签订情况

清塘政府对该项目采用设计施工总承包即EPC模式发包，并将3个项目打包委托湖南华中源工程项目管理有限公司对项目进行公开招标，于2020年3月4日发出中标通知书，由湖南奇立建设工程有限公司和爱土工程环境科技有限公司组成的联合体中标承建，中标金额为8886.55万元，其中工程费为7971.99万元，工程其他费561.56万元（其中设计费260.26万元），预备费353万元。项目招标文件约定，项目完工验收后进行结算，结算按实际发生工程量，以审计部门的结果为最终结算价。

双方于2020年3月9日签订合同，合同金额同中标金额，并约定“1、建设工程费用部分参照当地财政评审预算控制价，以实际发生工程量进行结算。2、建设工程其他费用部分：以中标价为取费基数计取固定价。包括但不限于以下费用：工程设计费177.73万元，工程勘察费22万元，前期工作费18万元，场调费用25万元，施工图预算编制费12万元；施工图审查费6万元；竣工图编制费15万元；招标代理服务费19.8万元，交易服务费4.08万元。”

（五）其他参建单位情况

监理单位：湖南城市学院建设监理咨询有限责任公司担任3个项目环境监理，并担任洞天河修复工程的工程监理，湖南中昊工程监理咨询有限公司担任锹溪河修复工程及梅峒溪流域矿洞涌水环境污染治理工程的工程监理。

勘察单位：建勘勘测有限公司

环评单位：深圳市赛启环保工程设计有限公司

监测单位：天津实朴检测技术服务有限公司

检测评估单位：湖南华科检测技术有限公司

（六）征地拆迁情况

该项目共征地13.1967亩，其中：洞天河0.175亩，锹溪河1.8087亩（均为水田），梅峒溪11.213亩（水田0.818亩，旱地10.395亩）。支付征地款824466.14元，其中：洞天河11600元，锹溪河104302.6元，梅峒溪708563.54元。

二、审计评价

该项目的实施虽然处理了一部分的矿洞涌水，但丰水季节处理能力与矿涌水量不匹配。项目实施过程中虽然基本执行了项目法人负责制、招标投标制、工程监理制、合同管理制和财政评审制度，但存在未严格履行基本建设程序、工程管理不到位等问题。

三、审计发现的主要问题及处理意见

（一）基本建设程序履行方面